Kulturarbejde i Øresundsregionen
Arbejder du som kulturarbejder på tværs af Øresund? Få overblik over reglerne for skat, social sikring og a-kasse, så du undgår fejl og sikrer dine rettigheder.
Skat for kulturarbejdere
Arbejder du som artist, kulturarbejder, idrætsudøver eller med anden kulturel aktivitet, hvor du optræder for et publikum, gælder der særlige skatteregler i Øresundsregionen.
Som udgangspunkt skal du betale skat i både:
- det land, hvor du arbejder
- det land, hvor du bor
Du bliver dog ikke dobbeltbeskattet. Skatten afregnes via en modregning, hvor den skat, du har betalt i arbejdslandet, fratrækkes den skat, du skal betale i bopælslandet. Er skatten højere i bopælslandet, betaler du kun forskellen dér.
I Sverige findes der artistskat (A-SINK). Det er en særlig skat på 15 %, som arbejdsgiveren trækker direkte af din løn.
Du skal også oplyse din indkomst og den betalte svenske skat i Danmark. Den svenske skat bliver herefter modregnet i din danske skat.
I Danmark findes der ikke en særlig artistskat som i Sverige. Her trækker arbejdsgiveren almindelig skat, og du får automatisk en dansk årsopgørelse, når året er gået.
Du skal selv oplyse din danske indkomst i din svenske deklaration.
Der gælder særlige regler for dig, hvis du arbejder som udenlandsk freelance kulturarbejder i Danmark. I nogle tilfælde kan du modtage honorar uden at betale skat i Danmark.
Vær opmærksom på, at du stadig skal oplyse indkomsten i Sverige og betale almindelig svensk skat.
Social sikring
Hvor du er socialt sikret, afhænger af din arbejdssituation og kan få betydning for både dig og dine arbejdsgivere.
Du bør derfor være særligt opmærksom på, at:
- Du kun kan være socialt sikret i ét land inden for EU/EØS eller Schweiz ad gangen.
- Hovedreglen er, at du er socialt sikret i det land, hvor du fysisk udfører dit arbejde. Det gælder uanset, hvem din arbejdsgiver er, hvor arbejdsgiveren har kontor, eller hvordan lønnen udbetales.
- Er du selvstændig, er du ikke automatisk socialt sikret i det land, hvor din virksomhed er registreret. Her har det også betydning, hvilket land du udfører arbejdet i.
- Er du både ansat og selvstændig, kan kombinationen af dine jobs få betydning for, hvilket land du skal være socialt sikret i. I den situation skal din sag vurderes samlet af myndighederne.
- Hvis du arbejder regelmæssigt i to eller flere lande, skal din sociale sikring altid vurderes af Udbetaling Danmark og Försäkringskassan. Kontakt myndigheden i det land, hvor du bor.
- Social sikring i Danmark og Sverige er bygget op på forskellige måder, og det har betydning for dine arbejdsgivere. Er du fx omfattet af svensk socialforsikring, skal din danske arbejdsgiver betale svenske arbejdsgiverafgifter.
Det er Försäkringskassan og Udbetaling Danmark, der vurderer din sociale sikring, og deres afgørelse bestemmer, hvilke arbejdsgiverafgifter dine arbejdsgivere skal betale. Derfor er det vigtigt, at du får afklaret din sociale sikring, før du tager endnu et job eller begynder at arbejde i et andet land. - Du optjener offentlig pension i det land, hvor du er socialt sikret, og pensionen beregnes ud fra din indkomst. Har du arbejdet i både Danmark og Sverige uden at få afklaret, hvor du er socialt sikret, kan der opstå fejl i registreringen af din indkomst. Det kan betyde, at noget af din indkomst ikke bliver taget med i pensionsberegningen. I den situation kan din udbetalte pension blive lavere, end den burde være.
- Hvor du er socialt sikret, har også betydning for, hvilket land du bør være medlem af en a-kasse i.
Se vores side om social sikring her
Arbejdsløshedsforsikring – a-kasse
Det er frivilligt at være medlem af en a-kasse i både Danmark og Sverige. Vælger du at være forsikret mod arbejdsløshed, skal du være medlem af en a-kasse i det land, hvor du arbejder og er socialt sikret.
Bliver du arbejdsløs, skal du tilmelde dig en a-kasse og søge om erstatning i det land, hvor du har bopæl. Det er vigtigt, at du gør det med det samme, så der ikke opstår et hul i dit medlemskab.
Vælg gerne en a-kasse med sagsbehandlere, der har erfaring med dit erhvervsområde. Har du spørgsmål om arbejde på tværs af lande, kan du også få hjælp hos a-kassens EU-sagsbehandler.
Kontingent til en dansk a-kasse er fradragsberettiget og fremgår automatisk af årsopgørelsen. I Sverige er skattefradraget op til 25 %. Du skal dog selv sikre dig, at kontingentet fremgår korrekt af din svenske deklaration.
Få et overblik over danske a-kasser hos Danske a-kasser
Få et overblik over svenske a-kasser hos Sveriges a-kassor
Pension i Sverige
Når du arbejder i Sverige og er omfattet af svensk socialforsikring, optjener du ret til allmän pension, som svarer til den danske folkepension. Den svenske allmän pension er generelt højere end den danske.
Det er det land, hvor du er socialt sikret, der afgør, hvor du optjener din offentlige pension.
Se vores side om pension i Sverige
Har du brug for personlig vejledning?
Hvis du har spørgsmål til din situation, og hvilke regler der gælder for dig, er du velkommen til at kontakte Øresunddirekts informationscenter i Malmø for yderligere information.
Fandt du denne information relevant?
Vil du uddybe dit svar?
Ny brochure - Arbejd som kulturarbejder i Øresundsregionen
I vores nye brochure har vi samlet information omkring kulturarbejdernes specielle situation, hvor man ofte pendler mellem kortere opgaver i flere forskellige lande. Hvis du skiftevis arbejder i Sverige og Danmark, er det ikke altid en selvfølge, hvor du skal betale skat, være social forsikret, tilmelde dig en a-kasse, eller indtjener din pension.
Operasangeren Klara Ek har hele Øresundsregionen som sin arbejdsplads
Klara Ek er freelance operasanger, bosat i København og med erfaring i at arbejde i både Sverige og Danmark.
