Svensk rot og rut-fradrag og dansk håndværker- og servicefradrag
Her får du overblik over, hvornår du kan bruge det svenske rot og rut-fradrag og det danske håndværker- og servicefradrag, hvis du som grænsependler bor og arbejder på tværs af Øresund.
Hvad er rot og rut-fradrag?
Rot-fradrag dækker reparation, vedligeholdelse samt om- og tilbygning af din bolig.
Rut-fradrag dækker husholdningsydelser, fx rengøring og børnepasning.
Rot og rut-fradrag er en skattereduktion og forudsætter, at du betaler skat i Sverige.
Regler for rot og rut-fradrag
- Du kan få et samlet rot og rut-fradrag på op til 75.000 SEK pr. person om året. Rot-fradraget kan højst udgøre 50.000 SEK pr. person om året.
- For at få rot-fradrag skal du eje den bolig, hvor arbejdet udføres.
- Fradraget gælder kun arbejdsløn – ikke materialer.
- Du kan benytte servicevirksomheder eller -personer, der er etableret eller bosat i et EU- eller EØS-land. Udføres arbejdet i Sverige, skal virksomheden have svensk F-skatt.
- Det er serviceyderen, der udfører arbejdet, som søger om udbetaling hos Skatteverket. Du får den foreløbige skattereduktion ved at betale et lavere beløb på fakturaen.
- Den, der udfører arbejdet, må ikke være et familiemedlem.
- Du har selv ansvaret for, at arbejdet er omfattet af reglerne. Den endelige skattereduktion beregnes i din svenske årsopgørelse.
- Du skal betale elektronisk, fx med betalingskort, BankID/MitID, Swish eller bankoverførsel.
Skattereduktion for grøn teknik
Du kan også få skattereduktion i Sverige ved installation af grøn teknik, fx solceller, batterilagring og ladestandere til elbiler. Ordningen fungerer på samme måde som rot og rut-fradrag.
Læs om skattereduktion for grøn teknik hos Skatteverket
Hvad er håndværker- og servicefradrag?
Du kan få dansk håndværker- og servicefradrag for udvalgte ydelser i din helårsbolig eller fritidsbolig, hvis du opfylder betingelserne.
Servicefradraget omfatter fx rengøring, havearbejde og børnepasning. Håndværkerfradraget omfatter udvalgte håndværksydelser med fokus på klima- og energiforbedringer.
Fradraget gælder kun arbejdsløn – ikke materialer – og du skal selv indberette det til Skattestyrelsen.
Læs om håndværker- og servicefradrag på skat.dk
Forskelle mellem rot-, rut-, håndværker- og servicefradrag
I Danmark indberetter du selv håndværker- og servicefradraget til Skattestyrelsen. Fradraget reducerer den skat, du skal betale. Skatteværdien af håndværkerfradraget er ca. 26 %. Har du betalt 3.000 DKK for en håndværksydelse, sparer du derfor ca. 780 DKK i skat.
I Sverige er rot og rut-fradrag en skattereduktion. Det betyder, at 30 % af arbejdslønnen ved rot-arbejde og 50 % ved rut-arbejde trækkes direkte fra din faktura. Virksomheden får derefter beløbet udbetalt af Skatteverket.
Koster arbejdslønnen fx 9.000 SEK, trækkes 2.700 SEK fra ved rot-arbejde og 4.500 SEK ved rut-arbejde. Derfor vises priser på håndværks- og serviceydelser i Sverige ofte både med og uden rot og rut-fradrag.
Hvilket fradrag kan du få?
Reglerne for rot og rut-fradrag og håndværker- og servicefradrag afhænger af, hvor du bor, og hvor du betaler skat. Vælg den situation, der passer til dig i menuen nedenfor.
Hvornår kan du få rot eller rut-fradrag?
Når du bor i Sverige og arbejder i Danmark, er du fuldt (obegränsat) skattepligtig i Sverige. Du kan derfor få en foreløbig (preliminär) skattereduktion direkte på fakturaen fra serviceyderen.
Hvis du arbejder fuldtid i Danmark og ikke betaler skat i Sverige, kan du ikke få den endelige (slutlig) skattereduktion. Du vil i stedet få en restskat svarende til den foreløbige skattereduktion fra fakturaen.
Betaler du kun skat i Sverige i en del af året eller af en del af din indkomst (inkl. kapitalindkomst), kan du bruge Skatteverkets e-tjeneste Räkna ut rot- och rutavdrag til at beregne, hvor stort et fradrag du kan få.
Beregn dit rot og rut-fradrag hos Skatteverket
Deler du bolig med ægtefælle eller partner?
Hvis I er ægtefæller eller samlevende med fælles husstand, kan I omfordele rot eller rut-fradraget mellem jer, hvis den ene ikke betaler tilstrækkelig skat i Sverige til at udnytte fradraget.
Læs om rot og rut-fradrag hos Skatteverket
Dansk håndværker- og servicefradrag
Håndværkerfradraget blev genindført i Danmark 1. januar 2025 og udgør op til 9.000 DKK pr. person i 2026.
Bliver du beskattet efter grænsegængerreglerne, kan du få fradrag for service i hjemmet og visse håndværksydelser på din bolig.
Læs om håndværker- og servicefradrag for grænsegængere på skat.dk
Krav til dokumentation for grænsegængere
Som grænsegænger skal du kunne dokumentere arbejdet med en faktura fra virksomheden eller en skriftlig erklæring fra en privatperson.
Dokumentationen skal indeholde:
- typen af arbejde
- lønomkostninger
- leverandørens CVR-nummer/virksomhedsnummer eller, hvis arbejdet er udført af en privatperson, personnummer eller tilsvarende udenlandsk ID samt navn og adresse
- dato for arbejdet
- adressen, hvor arbejdet er udført
- dokumentation for elektronisk betaling.
Se betingelser for håndværkerfradrag og servicefradrag hos Skat
Når du bor i Danmark og er almindeligt skattepligtig, kan du få det danske håndværker- og servicefradrag.
Det gælder også, hvis du har været fuldt skattepligtig i Danmark en del af året og er begyndt at arbejde og betale skat i Sverige i løbet af samme indkomstår.
Har du ikke selv tilstrækkelig indkomst i Danmark til at udnytte fradraget, kan det overføres til din ægtefælle eller samlever, hvis I er sambeskattede, og din partner bor og er fuldt skattepligtig i Danmark.
Bor du i Danmark og arbejder hele året i Sverige, afhænger dine muligheder for at få rot og rut-fradrag af, hvordan du beskattes i Sverige.
Betaler du SINK-skat i Sverige, kan du ikke få rot eller rut-fradrag.
Betaler du derimod almindelig indkomstskat i Sverige, og mindst 90 % af din samlede arbejdsindkomst kommer fra og beskattes i Sverige, kan du have mulighed for at få rot og rut-fradrag.
Sådan indberetter du rot-, rut-, håndværker- og servicefradrag
Rot og rut-fradrag
For at få rot eller rut-fradrag er det serviceyderen, der udfører arbejdet, som skal ansøge om skattereduktionen hos Skatteverket.
Hvis virksomheden ikke har svensk e-legitimation, skal den ansøge via en særlig digital formular. Er det en dansk virksomhed, skal den desuden indsende en gældfrihedsattest fra Gældsstyrelsen.
Læs om rot og rut på skatteverket.se
Læs om rot og rut-fradrag uden svensk e-legitimation hos Skatteverket
Håndværker- og servicefradrag
For at få håndværker- og servicefradrag skal du selv indberette fradraget i Skattestyrelsens TastSelv.
Log ind med MitID, vælg "Ændre årsopgørelsen eller indberet oplysningsskemaet", og indtast den samlede udgift til arbejdsløn med håndværkerfradrag i rubrik 460 og servicefradrag i rubrik 461.
